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EIP - Engagement Individuel de Pension

Vous exercez une activité d’indépendant au sein d’une société ? L’Engagement Individuel de Pension (EIP) représente un complément intéressant à votre pension. Fiscalement avantageux, celui-ci possède en outre un caractère individuel qui vous permet de décider vous-même de la manière dont votre société prévoit la pension complémentaire. Et ce, indépendamment de ce que vous réserve votre avenir d’entrepreneur.  

Qu’est-ce que l’EIP ?

L’engagement individuel de pension est une formule de pension pour les indépendants opérant à partir d’une société. Celui-ci présente de nombreux avantages :  

  • Constitution de pension : idéal en complément d’une PLCI sociale. 

  • Fiscalement avantageux : les primes sont entièrement déductibles de l’impôt sur le revenu des sociétés. 

  • Garanties supplémentaires : l’EIP peut être complété par une assurance revenu garanti et décès  

  • Cumul de formules : vous pouvez combiner des formules de pension à concurrence de maximum 80 % (plafond fiscal de constitution de pension). 

  • Individuel : vous décidez de votre contrat lorsque vous quittez la société. Le capital que vous avez accumulé est garanti en cas de vente ou de faillite. 

  • Projets immobiliers : vous pouvez financer un bien immobilier avec un acompte de votre EIP ou donner le contrat en garantie d’un prêt hypothécaire. 

L’EIP vous intéresse ? Contactez-nous pour obtenir plus d’informations ou demander une offre gratuite sans engagement. 

Qui peut souscrire un EIP ?

Chaque indépendant opérant à partir d’une société, qu’il soit chef d’entreprise, cadre supérieur d’une société de management ou titulaire d’une profession libérale, peut souscrire un EIP. 

Un EIP ne peut être souscrit qu’à partir d’une structure de société. Les entreprises individuelles, les indépendants qui exercent leur activité à titre complémentaire et les salariés n’y ont pas droit.  

En pratique

Par exemple : Joseph est administrateur d’une société. Âgé de 30 ans, il gagne un revenu annuel brut de 34 622,40 €. Sur les conseils de son comptable, Joseph combine une PLCI sociale souscrite chez Liantis et un engagement individuel de pension via sa SPRL. Le plan de retraite de Joseph est le suivant : 
PLCI sociale
Cotisations annuelles brutes (9,4 %)  € 2.632
Économies sur les cotisations sociales (22,61 %)  -€ 595,10
Économies sur les impôts (48,15 %)  -€ 1.267,31
Cotisations annuelles nettes  € 769,60
Capital final à 65 ans  € 106.750,27
EIP
Prime annuelle brute  € 1.317,95
Économies sur l’impôt sur les sociétés (30 %)  -€ 395,38
Prime annuelle nette  € 922,57
Capital final à 65 ans  € 43.793,72
PLCI sociale + EIP
Prime annuelle nette  € 1.692,17
Capital final à 65 ans  € 150.543,99

(Ce calcul est indicatif et ne lie aucune des deux parties. Les montants de la PLC sociale sont calculés sur base d’un revenu net de 28 000 €, d’un taux d’intérêt de 0,75 % et d’une indexation annuelle des cotisations de 2 %. Les montants de l’EIP sont calculés sur base d’un revenu brut de 34 622,40 € et d’un taux d’intérêt de 0,75 %). 

 

EIP et PLCI

Liantis conseille à chaque indépendant d’assurer ses besoins en matière de pension, principalement par le biais d’une Pension Libre Complémentaire Sociale. Cette formule vous offre de larges avantages fiscaux et sociaux et un faible taux d’imposition à 65 ans. Vous complétez ensuite votre PLCI sociale avec un EIP.  

Outre l’épargne générée par les primes, votre entreprise peut également verser un backservice (dans les limites fiscales) et ainsi contracter une assurance complémentaire majorée de maximum dix années d’activités antérieures.  

Le calcul repose sur vos revenus bruts et avantages en toute nature (ATN). Si vous payez les cotisations de la PLCI sociale par l’intermédiaire de votre société, vous pouvez augmenter la base de calcul de l’EIP. La cotisation de la PLCI sociale devient alors un avantage en toute nature et assure une prime fiscalement déductible plus élevée dans votre EIP. 

EIP et assurance groupe

L’EIP et l’assurance groupe présentent globalement les mêmes avantages. L’assurance groupe impose la souscription de tout un chacun. Sa différence réside dans le « caractère de groupe », opposé aux possibilités individuelles qu’offre l’EIP. Vous bénéficiez donc d’une moindre flexibilité dans votre choix de contenu ou de garanties. 
 
La société verse les primes tant de l’assurance de groupe que de l’EIP. La société accorde une pension extra-légale à l’ensemble des membres d’une même catégorie (par exemple, à l’ensemble des administrateurs). Les particularités sont décrites dans un règlement annexé au contrat. 

Dans ce cas également, vous pouvez opter pour l’ajout de garanties revenu garanti et décès. 

  • Téléchargez notre brochure EIP.  

 

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