Tools & resources
Start vandaag nog als zelfstandige via het online ondernemingsloket van Liantis
Sluit je vandaag nog aan bij het Sociaal Verzekeringsfonds
Sluit je vandaag nog aan bij het sociaal Verzekeringsfonds
Ready, set, go!
Zoek snel de NACE-cijfercode op van de activiteiten die je als ondernemer uitoefent.
Meest gezocht
Aftrekbare beroepskosten houden je belastbaar inkomen laag en dat scheelt belasting. Wil je weten welke beroepskosten in aanmerking komen voor aftrek en onder welke voorwaarden? Liantis legt je de basics in aftrekbare beroepskosten uit.
Je werkelijke beroepskosten vallen uiteen in uitgaveposten voor verplaatsingskosten, werkruimte (thuis of kantoor), computer en ander kantoormateriaal, sociale bijdragen, scholing etc.
Als zelfstandig ondernemer mag je beroepskosten in aftrek nemen als je deze kosten:
Niet alle beroepskosten zijn 100% aftrekbaar. Onderstaande kosten mag je slechts gedeeltelijk inbrengen:
Zo goed als alle overige kosten die je maakt voor je beroepsactiviteit zijn volledig aftrekbaar. Hieronder vallen bijvoorbeeld je sociale bijdragen, de premie voor je Vrij Aanvullend Pensioen, sommige verzekeringen of de huur of maandelijkse afbetaling van je kantoorruimte.
Vaak heb je heel wat zaken die je zowel professioneel als privé gebruikt. Bijvoorbeeld je wagen, je internetabonnement of de werkplek in je woning. Die kosten verdeel je. Je mag een deel inbrengen als beroepskost, de rest is privé. Zorg ervoor dat je een geloofwaardige verdeelsleutel gebruikt, die past bij je activiteiten en gemaakte uren.
Een aantal uitgavenposten is niet aftrekbaar als beroepskosten. Het gaat om kosten met een volledige privébestemming, geldboetes en belastingen.
Maak je kosten voor zaken die je meerdere jaren gebruikt, dan is dat een investering. Investeringen voer je op als beroepskosten door over meerdere jaren een vast bedrag af te schrijven, afhankelijk van de levensduur. Bijvoorbeeld afschrijvingen op gebouwen en hun inrichting, kantoormateriaal, computers en voertuigen.
Heb je als vrije beroeper, bedrijfsleider of meewerkend echtgenoot weinig beroepskosten? Dan kan het makkelijker zijn de kosten die je maakt niet bij te houden maar de fiscus een aftrekbaar bedrag te laten bepalen. Grofweg ligt dit forfait tussen de 2.000 en 3.000 euro.
Twijfel je wat voor jou het voordeligst is? Geen nood: de fiscus hanteert wat voor jou het best uitpakt. Dus als je je reële kosten aangeeft, maar het forfaitaire systeem komt uit op een hogere beroepskost, dan neemt de fiscus het forfaitaire bedrag in aftrek.
Ja dat kan. Hiervoor gelden dezelfde regels als voor zelfstandigen in hoofdberoep. Je mag trouwens ook kosten van voor je opstart in rekening brengen. Plan je dus om je binnenkort in te schrijven als zelfstandige in bijberoep, hou dan nu al aankoopbewijzen bij van eventuele kosten die je in dit kader maakt.
Lees er alles over in onze gratis startersgids!